La fiscalité est un enjeu majeur pour tout entrepreneur. Une mauvaise gestion des revenus et des charges peut entraîner des conséquences financières lourdes. Pourtant, certaines erreurs fiscales sont courantes et répétées par de nombreux dirigeants. Voici trois erreurs à éviter absolument pour optimiser votre situation fiscale et protéger votre entreprise.
1. Dépasser le plafond de chiffre d’affaires en micro-entreprise sans anticipation
Quelles sont les conséquences d’un dépassement de seuil en micro-entreprise ?
La micro-entreprise est un régime attractif pour de nombreux entrepreneurs grâce à sa simplicité administrative et son régime fiscal allégé. Cependant, elle est soumise à des plafonds de chiffre d’affaires :
- 77 700 € pour les prestations de services et professions libérales
- 188 700 € pour la vente de marchandises
Dépasser ces seuils deux années consécutives signifie une sortie automatique du régime, avec un basculement vers une société. Cela implique une fiscalité plus complexe, une comptabilité plus stricte et des charges sociales plus élevées. Comment anticiper ce dépassement ? Pour éviter les mauvaises surprises, il est essentiel de surveiller son chiffre d’affaires et d’anticiper le passage à un régime plus adapté (EURL, SASU, SARL). Une planification stratégique permet d’optimiser la fiscalité et de structurer son activité sans risquer un passage brutal à un statut moins avantageux.
2. Se verser un salaire trop élevé en société
Pourquoi un gros salaire peut-il nuire à votre fiscalité ? Les entrepreneurs qui dirigent une société (SASU, SARL, SAS...) ont le choix entre plusieurs modes de rémunération entre le salaire, les dividendes, les modes de rémunération annexe...
Se verser un salaire élevé peut sembler être une bonne idée pour améliorer son confort de vie, mais cela entraîne aussi des charges sociales importantes. En SASU, par exemple, les charges patronales et salariales peuvent représenter près de 80 % du salaire net !
Comment optimiser sa rémunération ?
Au lieu d’augmenter excessivement son salaire, il est plus judicieux de diversifier ses sources de rémunération en utilisant :
- Les dividendes (moins taxés que le salaire, mais soumis à la flat tax de 30 %)
- Une rémunération optimisée avec des avantages en nature (ex : voiture de fonction, tickets restaurant, etc.)
- La mise en place d’une holding pour optimiser la distribution des revenus
Un accompagnement adapté à votre situation est indispensable pour trouver le combo gagnant.
3. Se verser uniquement des dividendes : une fausse bonne idée !
Pourquoi ne faut-il pas miser uniquement sur les dividendes ?
Certains entrepreneurs choisissent de ne pas se verser de salaire et d’opter uniquement pour des dividendes. Si cette stratégie permet de réduire les charges sociales, elle présente aussi de nombreux risques :
- Aucun droit à la protection sociale (pas de cotisations retraite, pas d’indemnités journalières en cas de maladie, etc.).
- Une préparation à la retraite inexistante.
- Un risque de requalification par l’administration fiscale si l’absence de salaire est jugée abusive.
Quelle est la meilleure approche ?
Une approche mixte, combinant un salaire raisonnable et des dividendes, est souvent une solution équilibrée. Elle permet de bénéficier d’une couverture sociale tout en optimisant la fiscalité de la société et de l’entrepreneur. Néanmoins, en fonction de votre situation personnelle, la question de l'optimisation de la rémunération doit être analysée au cas par cas. La solution adaptée à votre associé ou à votre ami entrepreneur ne sera à coup sûr pas la meilleure pour vous !
Conclusion :
La fiscalité des entrepreneurs est un sujet complexe qui nécessite une stratégie adaptée à chaque situation. Entre le choix du régime fiscal, la gestion de la rémunération et l’optimisation des revenus, il est essentiel d’être bien conseillé.Pour aller plus loin et découvrir des stratégies fiscales optimisées, écoutez notre podcast "L'Art de la Gestion Patrimoniale", disponible sur YouTube, Spotify, Apple Podcast et Deezer. Nous y partageons des conseils concrets pour optimiser votre fiscalité d’entrepreneur et faire prospérer votre société sans erreurs !
